Legale Möglichkeiten zur Steuersenkung in der Türkei

WELCHE AUSGABEN KÖNNEN IN DER TÜRKEI ALS UNTERNEHMENSAUSGABEN AUSGEWIESEN WERDEN?

    Eine der kuriosesten Fragen von Unternehmern, die Firmeninhaber oder Gesellschafter sind oder ein Unternehmen gründen wollen, ist, welche Ausgaben als Unternehmensausgaben ausgewiesen und von der Körperschaftsteuerschuld abgezogen werden können.

            "Was sind die Ausgaben, die als Ausgaben ausgewiesen werden können, was können Unternehmen von der Steuer absetzen, was sind die Ausgaben, die von der Steuer abgezogen werden können, was nützt es, dem Unternehmen Ausgaben zu zeigen, welche Ausgaben können als Ausgaben abgeschrieben werden, welche Ausgaben werden von der Steuer abgezogen, welche Fehler werden bei der Darstellung von Ausgaben gemacht?"

Zunächst einmal zu sagen; Welche Arten von Ausgaben im Zusammenhang mit kommerziellen Aktivitäten als Unternehmensausgaben betrachtet werden, ist eine sehr umfassende Frage. Die Steuerverbindlichkeiten variieren je nach Branche des Unternehmens, kommerziellen Aktivitäten, Partnerschaftsstruktur, Import und Export und ähnlichen Kriterien.

Mit anderen Worten, es wäre falsch zu sagen, dass dieser Ausgabenposten als Ausgabe ausgewiesen wird, indem man ihn aus einer Liste betrachtet. Sie können jedoch auf die unten aufgeführten Ausgabenposten achten, um die Grundprinzipien zu verstehen und sich diesbezüglich eine Vorstellung zu machen.

AUSGABENPOSTEN, DIE IN DER TÜRKEI ALS UNTERNEHMENSAUSGABEN AUSGEWIESEN WERDEN KÖNNEN

1 – KOSTEN DER VERKAUFTEN WAREN/DIENSTLEISTUNGEN

Immobilienvermögen; Dies sind die Kosten für die Beschaffung aller Arten von Handelsgütern und Produkten, die von unserem Unternehmen verkauft werden. Wir können die Anschaffungskosten der Ware, die Produktionskosten berechnen.

Dienstleistungskosten hingegen gelten als Ausgaben alle Arten von Ausgaben, die Unternehmen entstehen, die im Dienstleistungssektor tätig sind und Dienstleistungen im Zusammenhang mit der verkauften Dienstleistung verkaufen.

2- LEBENSMITTEL UND LEBENSMITTELAUSGABEN

    Wenn Sie Personal haben, werden die Essenskosten für das Personal, Geschäftsessen, Tee, Kaffee, Wasser usw. als Ausgaben betrachtet.

3- STRASSEN-, TRANSPORT- UND REISEKOSTEN

    Ausgaben im Zusammenhang mit Reisen im Zusammenhang mit Unternehmensaktivitäten und Reisekosten, die dem Personal gezahlt werden, gelten als Ausgaben.

4- AUSGABEN FÜR WERBUNG UND VERKAUFSFÖRDERUNG

    Alle Arten von Ausgaben, die für Werbe- und Verkaufsförderungsaktivitäten Ihres Unternehmens anfallen. Werbeausgaben wie Fernsehwerbung, Zeitungsanzeigen, Internetanzeigen, Broschüren usw. gelten als Betriebsausgaben.

5- VERSICHERUNGSAUSGABEN

    Alle Arten von Versicherungsausgaben für Unternehmensvermögen wie Arbeitsplätze, Anlagen, Maschinen und Fahrzeuge. Versicherungskosten wie Betriebsversicherungen, Feuerversicherungen, Erdbebenversicherungen, Verkehrsversicherungen usw. werden als Ausgaben anerkannt.

6- BANKKOSTEN UND ZINSAUFWENDUNGEN

    Als Aufwendungen gelten Aufwendungen für Bankgeschäfte und Handelszinsen, die für die Finanzierung der Gesellschaft für die Unternehmenstätigkeit gezahlt werden.

7- KOSTEN, DIE DURCH DIE NUTZUNG VON FIRMENFAHRZEUGEN ENTSTEHEN

    Es gibt zwei verschiedene Gesetze für die Kosten im Zusammenhang mit Fahrzeugen und Autos, die auf das Unternehmen zugelassen sind, je nachdem, ob es sich bei den Fahrzeugen um NUTZFAHRZEUGE oder PERSONENKRAFTWAGEN handelt.

    Als Ausgaben können alle Ausgaben im Zusammenhang mit NUTZFAHRZEUGEN (nicht im Status von Personenkraftwagen) verwendet werden, die von Unternehmen für ihre gewerbliche Tätigkeit verwendet werden. Parken, Benzin, Versicherung, Abschreibung, Wartung und Reparatur sowie alle ähnlichen Kosten gelten als Ausgaben.

Bei Pkw und Pkw gibt es je nach Unternehmensbereich zwei unterschiedliche Anwendungen. Diese;

a- Unternehmen, deren Haupttätigkeit der Kauf, Verkauf und die Vermietung von Personenkraftwagen mit oder ohne Fahrer ist, gelten alle Ausgaben im Zusammenhang mit allen Arten von Autos und Fahrzeugen, die sie betreiben, als Ausgaben.

b- ALLE ANDEREN UNTERNEHMEN, DEREN HAUPTTÄTIGKEIT NICHT DER KAUF, DER VERKAUF, DIE VERMIETUNG VON PERSONENKRAFTWAGEN MIT ODER OHNE FAHRER IST, 70 % der Ausgaben im Zusammenhang mit den tausend Autos, die sie besitzen, gelten als Ausgaben.

8- KOSTEN FÜR DIE AMORTISATION

    Die Obsoleszenzanteile des festen Hackfleischs (Vorrichtungen, Gebäude, Maschinen, Fahrzeuge, Anlagen usw.), die sich im Besitz des Unternehmens befinden, gelten als Aufwendungen.

9- PERSONALAUFWAND

     Alle Aufwendungen für das Personal des Unternehmens (Gehalt, Überstundenvergütung, Reisekosten, Verpflegungskosten, Versicherungsprämien, Sozialleistungen usw.) gelten als Betriebsausgaben.

10- AUSGABEN FÜR BILDUNG

     Als Ausgaben gelten Bildungsausgaben bis zu einem Höchstbetrag von 10 % des Gesamteinkommens, einschließlich Ehepartner und Kinder.

11- ZAHLUNG VON VERSICHERUNGSPRÄMIEN

      Versicherungsprämien bis zu einem Höchstbetrag von 5 % des Nettogewinns der Einkommensteuerzahler gelten als Ausgaben, sofern sie gezahlt werden.

12- BERATUNGS- UND BERATUNGSKOSTEN

     Beratungskosten in Bereichen, die Fachwissen erfordern, wie z. B. Anwälte, Finanzberater, Mätresse, Ingenieure.

13- BÜRO- / ARBEITSPLATZKOSTEN

     Verbrauchsmaterialien, Reinigungsmittel, Schreibwaren, Druckmaterialien, Repräsentations- und Bewirtungsmaterialien, Wartungs- und Reparaturmaterialien, Lebensmittelminen, die für die Instandhaltung des Büros verwendet werden, gelten als Unternehmensausgaben.

14- AUSGABEN FÜR INFORMATIK UND WEBDESIGN

     Ausgaben im Zusammenhang mit der Einrichtung der Unternehmenswebsite, der Software, die bei der Unternehmenstätigkeit verwendet wird, aller Arten von Computerprogrammen, Antivirenprogrammen, Buchhaltungsprogrammen, Personalprogrammen usw.

15- AUSGABEN FÜR AUSRÜSTUNG UND ANLAGEVERMÖGEN

     Als Aufwendungen gelten alle Arten von Maschinen, Einrichtungen, Gebäuden, Geräten, Telefonen, Computern, Tablets, Druckern, Schreibtischgarnituren, Klimaanlagen, Fernsehern und Monitoren, Sicherheitskameras und allen Arten von Bürogeräten, die für gewerbliche Tätigkeiten, die Büroverwaltung, Dienstleistungstätigkeiten und Produktionstätigkeiten verwendet werden.

16- ENERGIE- UND KOMMUNIKATIONSAUSGABEN

     Ausgaben wie Strom, Wasser, Telefon, Internet und Erdgas, die von Unternehmen verbraucht werden, gehören zu den Grundausgaben und gelten als Betriebsausgaben.

17- KOSTEN FÜR MIETE UND ABGABEN

     Mieten und Zölle, die für den Arbeitsplatz verwendet werden, gehören zu den Hauptausgaben des Unternehmens. Und es wird als Unternehmensausgabe betrachtet.

WAS IST BEI DER DARSTELLUNG VON AUSGABEN ZU BEACHTEN?

    Die grundlegendste Frage, die bei der Darstellung von Unternehmensausgaben zu berücksichtigen ist, ist, ob die Ausgaben mit den Aktivitäten des Unternehmens zusammenhängen. Nach den Steuergesetzen können Ausgaben, die nicht mit der Geschäftstätigkeit des Unternehmens in Zusammenhang stehen, nicht als Aufwendungen abgeschrieben werden. In dieser Hinsicht können wir die folgenden Dinge zu den zu berücksichtigenden Dingen zählen.

a- Die Unternehmensausgaben beziehen sich auf die Ausgaben, die für die Durchführung der Aktivitäten des Unternehmens anfallen. Mit anderen Worten, alle Aufwendungen, die zur Aufrechterhaltung der Geschäftstätigkeit Ihres Unternehmens anfallen, gelten als Betriebsausgaben.

b- Bei der Darstellung der Ausgaben des Unternehmens müssen Dokumente wie Rechnungen, Quittungen, Spesenbelege über die getätigten Ausgaben eingeholt werden. Erhaltene Rechnungen oder Dokumente, die an die Stelle von Rechnungen treten, müssen auf den Namen der Firma ausgestellt werden.

c- Die persönlichen Ausgaben des Eigentümers des Unternehmens, die persönlichen Ausgaben des Personals des Unternehmens und die Ausgaben, für die es keine Rechnung gibt, die außerhalb der Tätigkeit des Unternehmens getätigt werden, können gemäß den Gesetzen nicht als Ausgaben ausgewiesen und nicht abgezogen werden.

WAS SIND DIE GESETZLICHEN RECHTE, UM IN DER TÜRKEI WENIGER STEUERN ZU ZAHLEN?

    In verschiedenen Zeiträumen werden viele steuerliche Anreize, Steuerabzüge, Steuerbefreiungen und eine Reihe von Steuerrechten gesetzlich zur Unterstützung von Unternehmern und Unternehmen angeboten.

    Die Befolgung dieser Steuergesetze, die eine sehr dynamische und variable Struktur aufweisen, erfordert ein gewisses Maß an Wissen und Erfahrung. Um in den Genuss der gesetzlich gebotenen Steuervorteile wie Anreize, Rabatte und Befreiungen zu kommen, müssen Unternehmen in gleicher Weise einen dynamischen Ansatz verfolgen.

    Also, Fragen wie wie man einen dynamischen Ansatz für diese dynamischen Steuergesetze schafft, wie man gesetzliche Steuerabzüge nutzt, wie man von Steueranreizen profitiert, wie man Steuerkosten senkt, wie man weniger Steuern zahlt, was getan werden sollte, um von Steuerabzügen und -befreiungen zu profitieren, welche Ausgaben nachgewiesen werden können, um Steuern zu senken, Wie man Steuern senken kann, kann sich ergeben.

    Wir glauben, dass Sie, um Antworten auf solche Fragen zu finden und die Grundprinzipien zu diesen Themen zu verstehen, die folgenden Punkte beachten können.

WIE KANN MAN DIE STEUERPFLICHTEN IN DER TÜRKEI OPTIMIEREN?

1- DIENSTLEISTUNGEN EINES DYNAMISCHEN ZERTIFIZIERTEN STEUERBERATERS IN BEZUG AUF SEINES GEBIETS ERHALTEN

    Um die Steuerpflicht zu optimieren und von den gesetzlich vorgesehenen Steuervergünstigungen, -ermäßigungen und -befreiungen zu profitieren, sollten Unternehmen zunächst auf die Notwendigkeit achten, mit einem erfahrenen und dynamischen Finanzberater zusammenzuarbeiten.

    Kompetente und dynamische Finanzberater befolgen stets die Steuergesetze und beraten die Unternehmen richtig. Sie stellen sicher, dass die gesetzlich vorgesehenen Steuerabzüge und -rechte in Anspruch genommen werden. Auf diese Weise werden die Steuerpflichten der Unternehmen optimiert und die Steuern durch die in Anspruch genommenen Ermäßigungen bis zu einem gewissen Grad reduziert.

    Aus einer anderen Perspektive scheuen manche Unternehmen und Unternehmer möglicherweise die Zahlung von Gebühren an einen kompetenten unabhängigen Steuerberater und empfinden die für Buchhaltungsdienste gezahlten Gebühren als exorbitant. Aus diesem Grund können sie sich, um Buchhaltungsdienste günstig zu erhalten, an Personen wenden, die nicht kompetent sind und illegal und ohne Registrierung arbeiten.

    Insbesondere an Orten, an denen billige Dienstleistungen erbracht werden, die nicht registriert sind und illegal arbeiten, wird nicht genügend Personal entsprechend den Anforderungen des Jobs eingestellt und die erforderlichen technologischen und Büroinvestitionen werden nicht getätigt. An solchen Orten werden Buchhaltungs- und Steuertransaktionen sozusagen schlampig durchgeführt. Verschiedene gesetzlich gewährte Steuerabzüge, Anreize und Steuerbefreiungen werden nicht beachtet. Gleichzeitig werden monatliche Buchhaltungstransaktionen nicht korrekt durchgeführt und die grundlegendsten Steuerabzugsrechte des Unternehmens werden nicht genutzt. Infolgedessen denken Unternehmen zwar, dass sie billige Buchhaltungsdienste erhalten, werden jedoch unwissentlich mit vielen versteckten Steuerkosten konfrontiert.

    ZUSAMMENFASSUNG: Für Ihre Buchhaltungsarbeit sollten Sie mit einem dynamischen Team aus unabhängigen Buchhaltern, Finanzberatern/Finanzberatern zusammenarbeiten, die Experten auf ihrem Gebiet sind. Ein erfahrener unabhängiger Buchhalter, Finanzberater bietet Ihrem Unternehmen einen viel größeren Wert als die von Ihnen gezahlte Servicegebühr.

2 - VON STEUERLICHEN ANREIZEN PROFITIEREN

    In einigen Zeiträumen bieten die zuständigen Behörden verschiedene Steuerermäßigungen, Steuerbefreiungen und Steueranreize an, um die Wirtschaft anzukurbeln und Unternehmer zu unterstützen. Einige dieser gesetzlich vorgesehenen Steuerabzüge und -befreiungen sind wie folgt.

2 a - Einkommensteuerbefreiung für Jungunternehmer

    Um Unternehmer unter 29 Jahren zu unterstützen, die zum ersten Mal ein Geschäft eröffnen, wird ein Teil ihres Jahreseinkommens für 3 Jahre von der Einkommensteuer befreit. Im Jahr 2024 beträgt die Einkommensbefreiung für Jungunternehmer 230.000 TL, dieser Betrag wird jedoch jedes Jahr aktualisiert.

Darüber hinaus werden die Versicherungsprämien junger Unternehmer für ein Jahr von der Staatskasse bezahlt.

2 b - Steuerabzug für behinderte Bürger

    Um behinderte Bürger zu unterstützen, die einen gewissen Verlust an Arbeitskraft haben, werden Steuerabzüge auf Löhne oder Geschäftseinnahmen entsprechend ihrem Behinderungsgrad gewährt.

2 c- Grundsteuerabzug für Rentner 

    Für ein Haus von Rentnern in der Türkei mit einer maximalen Bruttogröße von 200 Quadratmetern wird keine Grundsteuer erhoben. Wer mehr als ein Haus besitzt oder Anteile an mehr als einem Haus hält oder wer trotz Rente einer einkommensgenerierenden Tätigkeit nachgeht, kann diese Unterstützung nicht in Anspruch nehmen.

2 d- Einkommensbefreiung und Steuerabzug bei Dienstleistungsexporten

    MWST-BEFREIUNG: Alle Arten von Dienstleistungen, die an Personen oder Institutionen außerhalb der Türkei erbracht und außerhalb der Türkei genutzt werden, sind von der Mehrwertsteuer befreit.

    Mit anderen Worten: Rechnungen für Dienstleistungen, die an Personen im Ausland mit einem in der Türkei registrierten Unternehmen erbracht werden, werden ohne Mehrwertsteuer ausgestellt.

    80 % EINKOMMENSBEFREIUNG FÜR DIENSTLEISTUNGSEXPORTE: Dienstleistungen wie Informatik, Software, Webdesign, Architekturdesign, Buchhaltungsberatung, die an ein in der Türkei registriertes Handelsunternehmen und Personen und Institutionen mit Wohnsitz außerhalb der Türkei erbracht werden, sind von der Körperschaftssteuer befreit, sofern sie die gesetzlichen Bedingungen erfüllen.

Zum Beispiel: Sie haben ein Nettoeinkommen von 1.000.000 TL aus den Softwaredienstleistungen erzielt, die Sie einem in Deutschland ansässigen Unternehmen von einem in der Türkei ansässigen IT-Softwareunternehmen zur Verfügung gestellt haben. In diesem Fall:

Export von Dienstleistungen ins Ausland: 1.000.000 TL

Ausnahme für den Export von Dienstleistungen: (80 %) 800.000 TL

Zu versteuerndes Einkommen aus dem Export von Dienstleistungen: 200.000 TL

Unternehmenskosten (Büromiete, Buchhaltung, Personal usw.); 150.000 TL

Zu versteuerndes Nettoeinkommen: 50.000 TL

Zu zahlende Körperschaftssteuer: 12.500 TRY (25 %)

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