80% ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НАЛОГОВ НА ЭКСПОРТ УСЛУГ В ТУРЦИИ

80% ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НАЛОГОВ НА ЭКСПОРТ УСЛУГ В ТУРЦИИ

50% доходов от услуг, предоставленных компаниями в Турции частным лицам и организациям, проживающим за пределами Турции и получающим выгоду за пределами Турции, освобождаются от налога. С поправкой этот процент исключений был увеличен с 50% до 80%.

Иными словами, 80% доходов, полученных в случае экспорта указанных в законе услуг, освобождаются от подоходного/корпоративного налога.

Текст поправки в Официальном бюллетене No 32413 выглядит следующим образом: «Статья 59 Закона No 7491. Согласно этой статье, ставка дисконтирования в размере 50 процентов, применяемая к доходам от услуг, предоставленных за пределами Турции в рамках статьи 10/1 (ğ) Закона о корпоративном налоге, была увеличена до 80 процентов в зависимости от условий».

НА КАКИЕ ВИДЫ УСЛУГ БУДЕТ ДЕЙСТВОВАТЬ 80% ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НАЛОГОВ В ТУРЦИИ

Услуги, на которые будет применяться 80% освобождение от налога при экспорте услуг, указаны в законе следующим образом:

-        Услуги, которые используются исключительно за пределами Турции, 

-        Архитектурные услуги

-        Инжиниринговые услуги

-        Проектировать

-        Услуги по программной информатике

-        Медицинская отчетность

-        Ведение бухгалтерского учета

-        Колл-центр

-        Тестирование продукции

-        Сертификация

-        Хранение, обработка и анализ данных

-        Так называются услуги, предоставляемые предприятиями, работающими в указанных областях профессионального обучения.

КАКОВЫ УСЛОВИЯ ДЛЯ ПОЛУЧЕНИЯ 80% ОСВОБОЖДЕНИЯ ОТ НАЛОГОВ ПРИ ЭКСПОРТЕ УСЛУГ В ТУРЦИИ?

Существуют некоторые условия, определенные законом для того, чтобы воспользоваться освобождением от налога на доходы от экспорта услуг. Компании, экспортирующие услуги, должны соответствовать этим условиям, чтобы воспользоваться освобождением. В законе указаны следующие условия:

1- УСЛОВИЕ ПОЛУЧЕНИЯ ЛЬГОТ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТУРЦИИ; Экспортируемая услуга, то есть предоставляемые услуги, должна быть использована за пределами Турции. Услуги не должны быть связаны с деятельностью компаний, работающих за пределами Турции в Турции.

2- УСЛОВИЕ ПЕРЕЧИСЛЕНИЯ СЕРВИСНОГО СБОРА В ТУРЦИЮ; Доход от услуг должен быть переведен на счета в Турции до тех пор, пока не будет подана декларация по корпоративному налогу за период, в котором он был получен. Декларации по корпоративному налогу подаются в апреле следующего года. Соответственно, цена за экспорт услуг, произведенный в период сентября 2024 года, должна быть переведена на счета компании-поставщика услуг в Турции не позднее апреля 2025 года.

3-ТРЕБОВАНИЕ ДОКУМЕНТА; Чтобы воспользоваться вычетом налога на экспорт услуг, счет-фактура за услугу должен быть выставлен на имя клиента за пределами Турции в течение соответствующего периода.

 ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ ОБ ОСВОБОЖДЕНИИ ОТ НАЛОГОВ НА 80% ПРИ ЭКСПОРТЕ УСЛУГ

1- Существуют ли налоговые льготы для программных услуг, предоставляемых за рубежом?

 Да. Доходы от программных услуг, полученные за рубежом, рассматриваются как экспорт услуг. При соблюдении необходимых условий 80% полученного дохода освобождается от корпоративного налога/налога на прибыль.

2- Взимается ли НДС с услуг, предоставляемых физическим лицам и компаниям за рубежом?

 Услуги, предоставляемые физическим лицам и компаниям за пределами Турции, освобождаются от НДС при условии, что услуги используются за пределами Турции. Так что НДС отсутствует.

3- Есть ли НДС на услугу аренды автомобиля, сдаваемого в аренду компании, зарегистрированной за границей, для поездки в Турцию?

 На услуги, используемые в Турции, взимается НДС. Так как услуга используется в Турции, то счет-фактура должен быть выставлен с учетом НДС.

4- Существуют ли налоговые льготы на архитектурные услуги, предоставляемые за рубежом?

 Архитектурные услуги, оказанные клиенту, зарегистрированному за рубежом и использованному за пределами Турции, считаются экспортом услуг. 80% полученного дохода освобождается от налога.

В архитектурных услугах важным критерием для оценки сделки как экспорта услуг и получения выгоды от скидки является место использования архитектурных услуг. Например, архитектурные услуги, оказанные для недвижимости заказчика, зарегистрированного за рубежом в пределах границ Турции, не считаются экспортом услуг. Потому что предоставляемыми услугами пользуются в Турции.

5- Существуют ли какие-либо налоговые преимущества в таких услугах, как программное обеспечение, информатика, веб-дизайн, анализ данных, архитектура и инженерия, предоставляемых за пределами Турции в рамках модели удаленной работы?

 Для того, чтобы предоставлять услуги по модели удаленной работы за пределами Турции, лучшей альтернативой является создание компании в рамках вашего соглашения с компанией, которую вы будете обслуживать, и выставление счетов за доходы от ваших услуг в рамках экспорта услуг.

Такой способ работы очень выгоден с точки зрения налогообложения в Турции. Преимущества такой рабочей модели заключаются в следующем;

1- Все ваши доходы и бизнес будут законными. Вы не столкнетесь с какими-либо сюрпризами, такими как налоговые обязательства, финансовые штрафы и финансовые санкции.

2-Как компания, вы можете расширить свою деятельность и предлагать услуги разным клиентам.

3- Вы не платите НДС за доходы от экспорта ваших услуг.

4- 80% несчастных случаев при экспорте ваших услуг освобождаются от корпоративного / подоходного налога. Поскольку оставшийся налогооблагаемый доход будет вычтен из расходов вашей компании, обязательства по корпоративному налогу будут очень низкими.

6- Прост ли процесс создания компании для удаленной модели работы, сколько дней я могу учредить компанию?

 Он получает услуги по правильному адресу, что важно для создания компании и последующих бухгалтерских процессов. Опытная и динамичная команда быстро создаст вашу компанию и выполнит все бухгалтерские процессы от вашего имени. На данный момент, получение услуги с неподходящего адреса, потому что это немного дешевле, приводит к тому, что вы несете много скрытых расходов, но это приносит больше вреда, чем пользы вашему бизнесу.

Вы всегда можете обратиться к нам за поддержкой в этом вопросе. Мы помогаем со всеми вопросами, такими как создание компании «под ключ», бухгалтерские процессы, налоговые процессы и т.д.

7- Прост ли процесс создания компании для модели удаленной работы, сколько дней я могу учредить компанию?

 Процедура регистрации компании варьируется от одного до четырех дней, в зависимости от типа компании. В то время как индивидуальные предприниматели могут быть учреждены в течение одного дня, процедуры создания обществ с ограниченной ответственностью или акционерных обществ завершаются в течение трех-четырех дней.

8- Какая компания будет более выгодной с точки зрения налогообложения, если я создам компанию по удаленной модели работы?

 При оценке того, является ли компания выгодной с точки зрения налогообложения, наиболее важным критерием, который следует учитывать, является размер бизнеса и размер планируемой выручки. При общей оценке индивидуальные предприниматели могут считаться выгодными для малых компаний из-за их низких затрат на создание и более низких ежемесячных бухгалтерских сборов.

По мере роста деятельности компании, по мере увеличения суммы планируемой к получению прибыли, общества с ограниченной ответственностью и акционерные общества, которые являются обществами капитала, становятся более выгодными за счет фиксированных налоговых ставок. Иными словами, можно считать, что индивидуальные предприниматели более выгодны для малого бизнеса, а капитальные компании – для среднего и крупного бизнеса.

Согласно данным на 2024 год, вы можете считать вакансии, которые зарабатывают менее 100 000 турецких лир в год, небольшими — среднеразмерными, а рабочие места, зарабатывающие более 500 000 турецких лир, — крупными.

В соответствии с этими различиями мы рекомендуем Вам учредить ИП для мелких по затратам работ, а для средних и крупных предприятий – общество с ограниченной ответственностью или акционерное общество. С другой стороны, создание компании с капиталом гораздо более престижно с коммерческой точки зрения. По этой причине наиболее предпочтительным типом компании в Турции является общество с ограниченной ответственностью.

9- Я хочу создать компанию по модели удаленной работы. Где его взять?

 Когда вы решите учредить компанию, вы можете посетить наш офис в рабочее время, чтобы начать процесс и встретиться.

Если вы находитесь в другом городе или у вас недостаточно времени для посещения нашего офиса, вы можете отправить свой запрос по телефону, приложению в WhatsApp или по электронной почте. С доверенностью, выданной нотариусом, мы следим за всем процессом и берем на себя заботу обо всем процессе. Мы создаем вашу компанию «под ключ».

10- Нужно ли привозить полученный доход в Турцию, чтобы воспользоваться 80% налоговым вычетом на экспорт услуг?

 Да. Полученный доход от услуг должен быть переведен в Турцию до даты подачи годовой декларации по подоходному налогу или корпоративному налогу за соответствующий период. Годовая декларация по подоходному налогу подается в марте следующего года, а годовая декларация по корпоративному налогу подается в апреле следующего года.

11- Существует ли освобождение от налога в размере 80% на доходы от услуг, предоставляемых в свободной зоне?

 Свободные зоны за рубежом не рассматриваются. Таким образом, невозможно воспользоваться 80% освобождением от налога на доходы, полученные благодаря услугам, предоставленным компаниям, работающим в свободных зонах.

12- Как корпоративный налог со скидкой в 5 пунктов будет применяться к учреждениям, экспортирующим услуги?

 32 Закона о корпоративном налоге. Как указано в статье, ставка корпоративного налога применяется к выручке компаний-экспортеров от экспорта со скидкой в 5 пунктов.

Поскольку 80% доходов, полученных компаниями-экспортерами услуг, освобождаются от налога, эта сумма в первую очередь вычитается из базы корпоративного налога. После вычета сбора за освобождение от уплаты налога из налогооблагаемой базы корпоративный налог со снижением на 5 процентных пунктов может быть применен только к оставшемуся налогооблагаемому доходу.

ERSAN ERYILMAZ

Сертифицированный бухгалтер

Ярлык; налог, освобождение, скидка, освобождение, поощрение, снижение налога, освобождение от налога, налоговое поощрение, услугаэкспортный налоговый вычет, услугаэкспортная льгота, 80%налоговый вычет, освобождение от налога80%